內部稽核 | 公司治理

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內部稽核

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,並於必要時立即向董監事、董事長報告,以落實公司治理之精神。

 

本公司內部控制制度明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及實際日常運作是否適當;其範圍包涵公司所有作業、單位及子公司。

 

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案稽核的執行,內部稽核提供管理階層內部控制功能運作的客觀確認及建議,並及時提供管理階層了解已存在或潛在內部控制缺失的另外管道,俾能及時因應。

 

內部稽核覆核各單位所執行的內部控制制度自行評估作業,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行評估結果,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,做為建議本公司董事會出具內部控制聲明書之依據。

 

本公司內部稽核單位配置專任稽核人員1人。稽核人員每年依規定參加內部稽核相關課程之進修。

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